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典型案例

一方以个人名义向金融机构大额借贷所负债务并不必然属于夫妻共债

基本案情

2017年，陈某与银行签订《最高债权额合同》，约定银行向陈某提供债权额为30万元的授信额度，借款用途仅限于借款人本人及家庭消费。合同签订后，陈某共计向银行贷款29.9万元，陈某接收上述贷款后，陆续将款项转入其本人或案外资金管理的公司名下。后陈某未依约还款。

诉讼中，银行称《最高债权额合同》项下贷款系用于夫妻共同生活，相应债务应为陈某及其配偶孙某夫妻共同债务。孙某认为，上述债务虽发生在夫妻关系存续期间，但其本人并未在贷款合同中签字确认，对相应贷款情况亦不知晓；陈某所贷款项均用于偿还其个人债务，未用于家庭共同生活，因此，诉争债务不属于夫妻共同债务。

裁判要旨

1. 法院认为，本案诉争《最高债权额合同》系陈某个人签署，诉争贷款亦系陈某个人申请并发放至陈某指定账户，相应债权凭证中并无孙某签字认可，孙某个人亦未出具任何书面承诺确认相应债务属于夫妻共同债务。

2. 《最高债权额合同》虽载明相应贷款用途仅限于个人及家庭消费，但根据现有资金流向情况无法认定诉争款项实际用于陈某与孙某的家庭日常生活或共同生产经营，故银行提交的证据不足以证明该笔债务属于夫妻共同债务，应当承担举证不能的不利后果。法院判决驳回某银行要求孙某承担共同还款责任的诉讼请求。

典型意义

夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义同金融机构等第三方因大额借贷等行为所负债务，并不必然属于夫妻共同债务。《中华人民共和国民法典》第一千零六十四条明确了夫妻共同债务的认定标准，主要分为三个层次：一是基于夫妻共同意思表示所负债务，包括事前和事后追认，即“共债共签”制度；二是一方基于日常家事代理行为如因吃穿用度、教育子女、赡养老人、家庭成员医疗等日常家庭生活需要所负债务；三是将一方超出日常家庭生活需要所负且债权人不能证明符合“共债共签”条件或用于共同生活、生产经营的债务排除在夫妻共同债务之外。

司法实践中，因夫妻一方签署的信用类消费贷逾期引发的金融借款合同纠纷，如果金融机构不能举证证明夫妻双方有共同负债的意思表示或相应债务实际用于夫妻共同生活、共同生产经营，则其作为债权人应当承担举证不能的不利后果。

《民法典》规定由金融机构承担举证责任，以此倒逼金融机构在贷款审查阶段尽到更为审慎的注意义务，按照上述规定要求借款人配偶共同签署贷款合同、出具共同还款承诺书等，确保债务形成系夫妻双方的共同意思表示，避免损害未举债配偶一方的合法权益。

案例索引：北京市海淀区人民法院信用类消费贷金融纠纷典型案例“某银行与陈某、孙某金融借款合同纠纷案” 

 行业动态    

国务院关于实施《中华人民共和国公司法》注册资本登记管理制度的规定（征求意见稿）

2024年2月6日，国家市场监督管理总局就《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定（征求意见稿）》（以下简称“《征求意见稿》”）公开征求意见。《征求意见稿》针对新设公司和存量公司的注册资本登记管理进行分类施策，从期限要求、判断标准、减资程序、例外情形、公示约束等方面进行了详细的规定，例如设定存量公司主动调整出资期限的3年过渡期。征求意见稿的规定，对于新《公司法》的有效实施，对于新旧公司并存阶段的有序衔接，对于旧公司（存量公司）向新《公司法》的平稳过渡，都具有非常重要的意义。

来源：国家市场监督管理总局2024年2月6日

国家金融监督管理总局发布《固定资产贷款管理办法》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》

为进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务质效，金融监管总局对《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等信贷管理制度进行了修订，形成《固定资产贷款管理办法》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》（以下简称“三个办法”），现正式发布，于2024年7月1日起施行。

本次修订的重点内容包括：

一是合理拓宽固定资产贷款和流动资金贷款的用途及贷款对象范围，优化流动资金贷款测算要求，满足信贷市场实际需求。

二是调整优化受托支付金额标准，适度延长受托支付时限要求，提升受托支付的灵活性。

三是结合信贷办理线上需求，明确视频面谈、非现场调查等办理形式，适配新型融资场景。

四是明确贷款期限要求，引导商业银行有效防范贷款期限错配风险，进一步优化贷款结构。

五是进一步强化信贷风险管控，推动商业银行提升信贷管理的规范化水平。

六是将《项目融资业务管理规定》作为专章纳入《固定资产贷款管理办法》。

发布实施“三个办法”是完善我国银行业金融机构信贷管理制度的重要举措，有利于进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力，防范金融风险，提升金融服务质效。

来源：国家金融监督管理总局网站2024年2月5日

自贸区离岸贸易印花税优惠将在上海试点

2月18日，财政部发布关于在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策的通知：一、对注册登记在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区的企业开展离岸转手买卖业务书立的买卖合同，免征印花税。本通知所称离岸转手买卖，是指居民企业从非居民企业购买货物，随后向另一非居民企业转售该货物，且该货物始终未实际进出我国关境的交易。二、本通知自2024年4月1日起执行至2025年3月31日。

来源：国家税务总局官网2024年2月6日

国家金融监督管理总局发布《汽车金融公司监管评级办法》

为健全和完善汽车金融公司风险监管体系，强化分类监管，引导汽车金融公司专注主业，大力促进汽车消费，不断提升服务实体经济质效，金融监管总局制定发布了《汽车金融公司监管评级办法》（金规〔2024〕1号，以下简称《评级办法》），自发布之日起施行。

《评级办法》共五章二十二条，包括总则、评级要素、组织实施、评级结果与运用和附则，从总体上对汽车金融公司监管评级工作进行规范。一是明确监管评级要素与方法。《评级办法》设置公司治理、资本管理、风险管理、专业服务能力、消费者权益保护和信息科技管理等6项评级要素，分别赋予10%、10%、35%、20%、15%和10%的分值权重，并对评分原则进行规定。二是明确监管评级组织实施流程。汽车金融公司监管评级按照初评、复评、审核、反馈监管评级结果等环节进行。监管评级结果从优到劣分为1-5级和S级，监管评级结果数值越大表明机构风险越大，需给予更高程度的监管关注。三是明确分类监管原则与措施。规定监管评级结果应当作为监管机构制定及调整监管规划、配置监管资源、采取监管措施和行动的主要依据，并作为汽车金融公司业务分级分类监管的审慎性条件。

来源：国家金融监督管理总局2024年2月19日

2023年信托业专题研究报告发布

近日，中国信托业协会发布《2023年信托业专题研究报告》（以下简称《报告》），披露中国家族信托行业的最新数据和发展趋势。《报告》显示，中国家族信托行业规模持续扩大，截至2022年12月末，我国家族信托的存续规模约为5500亿元，较2021年末增长约34%。

《报告》分为十个部分，包括新分类下信托公司战略管理体系研究、我国信托纠纷案例研究、信托公司分级分类监管研究、预付类资金服务信托研究等。《报告》显示，行业深化转型，中国家族信托高质量发展正逢时；此外，客户需求多元化，中国家族信托市场潜力巨大。

具体来看，《报告》显示，在充分服务高/超高净值客户财富隔离与传承规划的同时，顺应监管最新业务分类指导、行业转型发展要求，及国家普惠金融大政方针，信托行业也在不断探索如何发挥该领域业已积累的专业能力与经验优势。将信托架构独特的财富隔离与传承功能向下辐射至更广大的财富人群，包括门槛100万元的“家庭服务信托”、门槛600万元的“个人财富信托”，及与客户保单相结合的门槛100万元的“保险金信托”等多产品线的延伸，都是这一探索下的积极实践，从而真正回归信托业务本源，服务百姓、造福社会。

来源：中国信托业协会2024年2月8日

家文化建设

背景简介

曾国藩（1811年11月26日-1872年3月12日），字伯涵，号涤生，宗圣曾子七十世孙，中国近代政治家、战略家，湘军的创立者和统帅。曾国藩对清王朝的政治、军事、文化、经济等方面都产生了深远的影响，与胡林翼并称“曾胡”，与李鸿章、左宗棠、张之洞并称“晚清中兴四大名臣”。著有《曾文正公家书》《曾文正公全集》。

致沅弟：至于当大事，全在明强二字

沅弟左右：二十七日接二十一日来信，俱悉一切。

弟辞抚之意如此坚切，余二十二日代弟所作之折想必中意矣。

来信“乱世功名之际尤为难处”十字实获我心。本日余有一片，亦请将钦篆、督篆二者分出一席，另简大员。兹将片稿抄寄弟阅。吾兄弟常存此兢兢业业之心，将来遇有机缘，即便抽身引退，庶几善始善终，免蹈大戾乎？

至于担当大事，全在明强二字。《中庸》学、问、思、辨、行五者，其要归于愚必明，柔必强。弟向来倔犟之气，却不可因位高而顿改。凡事非气不举，非刚不济，即修身齐家，亦须以明强为本。

巢县既克，和、含必可得手，以后进攻二浦，望弟主持一切，函告鲍、萧、彭、刘四公。余相隔太远，不遥制也。顺问近好。国藩手草。弟公文不宜用“咨呈”。用“咨”以符通例。

同治二年四月廿七日

来源：《曾国藩家书》 作者：曾国藩